根據開曼群島政府最新之「開曼群島公司法」及「最終受益所有權（公司）條例」及相關修訂，規定於開曼群島成立的公司，皆需在開曼備存最終受益所有權人之資料。
 

一.  最終受益所有權人(Beneficial Owner) 的定義:

1. 1.直接或間接持有開曼公司超過 25%的股權；或
2. 2.直接或間接持有開曼公司超過 25%的投票權；或
3. 3.直接或間接有任免開曼公司董事會過半成員的權力。

若沒有任何個人符合上述三項條件之一，則依法得對公司具有行使重大影響或控制權的個人，為最終受益所有權人。但純粹以公司董事、專業顧問或專業經理人的身分而控制或施加重大影響者除外。
 

二.  開曼公司應辦理事項

1. 1.識別公司的最終受益所有權人（含：個人，以及任何相關法人）。
2. 2.公司向最終受益所有權人（含：個人，以及任何相關法人）發出書面通知。
3. 3.收件人（即：最終受益所有權人／相關法人）確認其為最終受益所有權人，並填寫相關規定申報資料、簽署文件、回傳給註冊代理人。
4. 4.註冊代理人依規定的形式，將最終受益所有權人資料，備存於開曼政府規定之最終受益所有權人資料平台。
5. 5.若最終受益所有權人或其資料有變更，需於 30 天內通知公司完成資料變更，並簽署相關文件更新資料。
6.  

三.  最終受益所有權人須登記之資料

個人	法人
姓名 住址(或送達通知之地址) 出生日期 身分證件的詳細資料(證件號碼、簽發國家、發證日期及到期日) 成為或不再成為最終受益所有權人的日期	公司名稱 註冊辦事處/地址 法人實體的類型及其適用之法律 註冊的主管機關及其註冊號碼 成為或不再成為最終受益所有權人的日期

 

四.  罰則

若開曼公司未依規定，在規定時限內在開曼備存最終受益所有權人之資料，根據相關法規之規定，公司和其他人士 (包括董事和高級職員) 即屬違法；可能被處以包括罰款（最高為 61,000 美元）和監禁（最高兩年）。